Decyzja o zakupie samochodu na firmę to nie tylko wygoda, ale i realne korzyści podatkowe. W poprzednich artykułach opowiadałem o tym, jak można odliczać VAT oraz uwzględniać w kosztach firmowych raty leasingowe i opłatę wstępną. Dziś czas na temat, który interesuje każdego przedsiębiorcę korzystającego z auta – wydatki eksploatacyjne.
Jakie wydatki eksploatacyjne mogę odliczyć?
Wydatki eksploatacyjne to wszystko, co związane z codziennym użytkowaniem auta: paliwo, serwis, wymiana opon, naprawy, myjnia, a także ubezpieczenie. Co istotne, mogę je odliczać niezależnie od tego, czy auto zostało zakupione na firmę w leasingu, kredycie czy za gotówkę.
Jakie wydatki mogę odliczyć?
Podstawowa zasada jest prosta:
- Jeśli korzystam z samochodu wyłącznie w celach firmowych, mogę odliczać 100% kosztów eksploatacyjnych.
- Jeśli auto służy mi również prywatnie, odliczenie wynosi 75%.
Tu warto uważać na podatek VAT – jeśli używam auta w celach mieszanych, mogę odliczyć jedynie 50% VAT z faktur paliwowych i serwisowych. Co to oznacza w praktyce?
Przykładowo: tankuję paliwo za 400 zł netto + 23% VAT (92 zł).
- Całkowity koszt wynosi 492 zł.
- Odliczam 50% VAT, czyli 46 zł.
- Pozostała kwota to 446 zł i od niej liczy się 75%, czyli 334,50 zł.
- To właśnie ta kwota stanowi koszt uzyskania przychodu.
Jeśli nie jestem podatnikiem VAT, sytuacja jest prostsza – odliczam 75% kwoty brutto z faktury.
Co z ubezpieczeniem auta?
Ubezpieczenie komunikacyjne również mogę zaliczyć do kosztów, ale na specyficznych zasadach:
- Polisa OC zawsze jest kosztem w 100%.
- Ubezpieczenia dobrowolne (AC, GAP) zależą od wartości pojazdu. Jeśli auto kosztuje do 150 tys. zł (225 tys. zł dla elektryka), mogę odliczyć całą wartość polisy.
- Jeśli wartość auta przekracza te limity, odliczam polisę proporcjonalnie.
Dla przykładu: Jeśli leasinguję samochód za 200 tys. zł, to współczynnik odliczenia wynosi 150 tys. / 200 tys. = 0,75. Oznacza to, że jeśli polisa kosztowała mnie 4000 zł, do kosztów mogę zaliczyć 3000 zł.
Czy samochód na firmę się opłaca?
Jak widać, samochód na firmę daje możliwość legalnej i bezpiecznej optymalizacji podatkowej. Dzięki temu mogę skutecznie obniżyć podatek dochodowy i VAT, a także realnie zmniejszyć koszty prowadzenia działalności. W kolejnym wpisie opowiem o jeszcze jednym istotnym aspekcie finansowania auta firmowego, więc warto śledzić mojego bloga!.
Masz pytania?
Jeśli masz pytania dotyczące leasingu lub zastanawiasz się, która opcja będzie dla Ciebie najlepsza – skontaktuj się ze mną. Chętnie pomogę w wyborze najlepszego finansowania dla Twojej firmy!
