W wielu branżach przychody rosną i spadają razem z porami roku. Firmy budowlane mają najwięcej pracy od wiosny do jesieni, instalatorzy klimatyzacji realizują większość zleceń w cieplejszych miesiącach, a w turystyce o wyniku całego roku decyduje często kilka najlepszych miesięcy. Koszty nie maleją jednak w tym samym tempie co liczba zamówień, bo wynagrodzenia, ZUS, ubezpieczenia i raty leasingowe trzeba opłacać także zimą.
Dlatego przy finansowaniu maszyn, samochodów dostawczych i sprzętu używanego sezonowo warto rozważyć leasing sezonowy, czyli harmonogram z ratami dopasowanymi do okresów większych i mniejszych przychodów. Nie oznacza on umorzenia części rat ani automatycznie tańszego finansowania. Zmienia się przede wszystkim moment, w którym spłacasz większą część zobowiązania, a dla firmy, która zimą ogranicza działalność, ta różnica bywa decydująca.
Dlaczego standardowy leasing nie zawsze pasuje do firmy sezonowej?
Większość ofert leasingowych opiera się na równych ratach. Wybierasz wpłatę własną, okres finansowania i wykup, a leasingodawca przygotowuje harmonogram z podobnymi płatnościami przez całą umowę. Taki model dobrze sprawdza się w firmach o stabilnych przychodach, ale gorzej tam, gdzie przez kilka miesięcy w roku zleceń jest wyraźnie mniej.
Dobrym przykładem jest firma budowlana, która finansuje koparkę. Latem maszyna pracuje prawie codziennie i wpływy z kolejnych realizacji bez trudu pokrywają ratę. Zimą część robót staje z powodu pogody, koparka stoi na placu, a leasingodawca nadal oczekuje płatności zgodnie z harmonogramem. Podobnie wygląda to w firmach montujących fotowoltaikę lub klimatyzację, które w szczycie sezonu potrzebują kilku aut dostawczych, a po jego zakończeniu mają znacznie mniej realizacji przy niezmienionych zobowiązaniach.
Problemem nie musi więc być wysokość raty w skali roku. Firma często zarabia wystarczająco dużo, żeby sfinansować maszynę lub pojazd, tylko jej wpływy i wydatki rozkładają się nierównomiernie. Właśnie wtedy harmonogram sezonowy pasuje lepiej niż standardowe raty.
Na czym polega leasing sezonowy?
Leasing sezonowy to umowa, w której raty mają różną wysokość w określonych miesiącach roku. W okresie intensywnej pracy płacisz więcej, a poza sezonem rata spada do ustalonej, niższej kwoty. Firma budowlana może na przykład płacić wyższe raty od kwietnia do października, a niższe od listopada do marca, natomiast przedsiębiorca z branży turystyki zimowej ułoży harmonogram odwrotnie.
Podział miesięcy i proporcje między ratami nie są narzucone z góry. Zależą od leasingodawcy, rodzaju finansowanego przedmiotu i sytuacji finansowej firmy. Ważne jest to, że harmonogram ustala się przed podpisaniem umowy. Nie możesz samodzielnie obniżyć raty w wybranym miesiącu, więc jeśli zimą chcesz płacić 500 zł zamiast kilku tysięcy, musi to wynikać z zaakceptowanych warunków umowy.
Leasing sezonowy aut firmowych opisujemy szerzej w artykule leasing sezonowy – sposób na obniżenie rat za auto firmowe poza sezonem. W tym tekście skupiamy się na maszynach i większych flotach.
Leasing sezonowy koparki za 150 000 zł – porównanie rat
Pani Marta prowadzi firmę budowlaną i planuje zakup koparki za 150 000 zł netto. Chce rozłożyć finansowanie na pięć lat i wpłacić na start 10% wartości maszyny. Przyjmijmy następujące założenia:
- wartość koparki: 150 000 zł netto,
- opłata wstępna: 15 000 zł netto,
- okres leasingu: 5 lat,
- standardowa rata: 2707 zł netto,
- rata sezonowa od kwietnia do października: 4900 zł netto,
- rata sezonowa od listopada do marca: 500 zł netto.
Przy standardowej umowie Pani Marta płaciłaby ok. 2707 zł netto co miesiąc przez 59 miesięcy, niezależnie od liczby zleceń. W sezonie budowlanym to nie jest duże obciążenie, ale od listopada do marca, kiedy prac jest mniej, a maszyna potrafi stać tygodniami, pięć rat kosztowałoby łącznie 13 535 zł netto. W harmonogramie sezonowym te same zimowe miesiące to wydatek 2500 zł netto.
| Okres od listopada do marca | Łączna wartość rat |
|---|---|
| Raty stałe po 2707 zł | 13 535 zł netto |
| Raty sezonowe po 500 zł | 2500 zł netto |
| Różnica w zimowych płatnościach | 11 035 zł netto |
Przy sezonowym układzie rat firma zachowuje zimą o 11 035 zł więcej, które może przeznaczyć na wynagrodzenia, ZUS, magazyn czy utrzymanie pozostałego sprzętu. Trzeba jednak pamiętać, że te kwoty pokazują mechanizm działania harmonogramu, a nie dwie oferty o identycznym koszcie całkowitym. Wyższe raty w sezonie zmieniają sumę płatności, dlatego przed wyborem finansowania porównaj pełne harmonogramy dla całego okresu umowy, przy tej samej wpłacie i tej samej kwocie wykupu. Ile kosztuje sama koparka w leasingu i na co zwrócić uwagę przy maszynie używanej, piszemy w artykule leasing koparki nowej lub używanej.
Czy wyższe raty w sezonie mają sens?
Rata 4900 zł netto wygląda na pierwszy rzut oka gorzej niż standardowe 2707 zł. Dla firmy, która większość przychodów osiąga między kwietniem a październikiem, liczy się jednak przede wszystkim to, kiedy pieniądze schodzą z konta. Jeśli najwięcej zarabiasz latem, zwykle możesz wtedy spłacić większą część zobowiązania, a zimą zostaje Ci więcej gotówki na bieżące funkcjonowanie. Zmniejsza to ryzyko sytuacji, w której firma jest rentowna, ale chwilowo brakuje jej pieniędzy na opłacenie zobowiązań.
Warunkiem jest rozsądny budżet. Nie można przeznaczać całych sezonowych wpływów na leasing i zapominać o wypłatach dla pracowników, materiałach oraz kosztach kolejnych realizacji. Harmonogram powinien też wynikać z faktycznych wpływów, a nie z kalendarza prac. Jeśli wystawiasz faktury latem, a klienci płacą jesienią, najwyższe raty nie powinny przypadać na miesiące, w których maszyna pracuje. Od tego pytania zaczynam analizę każdego takiego finansowania: najpierw ustalamy, kiedy firma realnie dostaje pieniądze, a dopiero potem dobieramy wysokość rat.
Leasing sezonowy a podatki – czy można lepiej rozłożyć koszty?
Wyższe raty w miesiącach największej sprzedaży mają też znaczenie podatkowe. Weźmy firmę z branży fotowoltaiki i klimatyzacji, która od kwietnia do października osiąga ok. 80% rocznych przychodów i finansuje trzy samochody dostawcze. W jej przypadku można rozważyć harmonogram z ratą ok. 5000 zł netto w sezonie i nawet 100 zł netto poza nim. W leasingu operacyjnym wyższe opłaty w sezonie zwiększają koszty uzyskania przychodów w miesiącach, w których firma ma największy dochód, co ma znaczenie przy skali podatkowej, podatku liniowym i CIT.
Nie każda rata trafia jednak w koszty w całości. Przy samochodach osobowych obowiązują limity zależne od rodzaju pojazdu, a od 2026 roku dla wielu aut spalinowych są one niższe niż wcześniej (opisujemy je w artykule o nowych limitach amortyzacji samochodów firmowych). Samochody ciężarowe, maszyny i urządzenia rozlicza się na innych zasadach, a przy pojazdach takich jak koparka czy ciężarówka możliwe jest odliczenie 100% VAT i 100% kosztów, o czym piszemy w tekście masz ciężarówkę lub koparkę? możesz odliczyć 100% VAT.
Pamiętaj też, że wyższa rata nie zwiększa prawa do odliczenia VAT, bo to zależy od rodzaju przedmiotu, statusu podatnika i sposobu użytkowania. Korzyść podatkowa może być dodatkowym argumentem za harmonogramem sezonowym, ale nie zastąpi porównania całkowitego kosztu finansowania.
Kiedy leasing sezonowy wychodzi drożej?
Wysokość rat to jedno, a całkowity koszt finansowania to drugie. W leasingu sezonowym przez kilka miesięcy spłacasz mniejszą część kapitału niż przy równych ratach, więc zadłużenie maleje wolniej, a odsetki naliczane są od wyższej kwoty. Przy oprocentowaniu zmiennym znaczenie ma też stawka referencyjna, na której opiera się umowa (o różnicach między stałym a zmiennym oprocentowaniem piszemy w artykule leasing a oprocentowanie). Różnica bywa niewielka, ale zdarzają się oferty, w których elastyczność wyraźnie podnosi sumę opłat.
Przed podpisaniem umowy porównaj więc:
- wysokość wpłaty własnej i wykupu,
- sumę wszystkich rat,
- całkowity koszt leasingu,
- koszty ubezpieczenia,
- zasady zmiany harmonogramu i opłaty dodatkowe.
Dopiero takie zestawienie pokaże, ile firma płaci za możliwość obniżenia rat w martwym sezonie. Jak policzyć je samodzielnie, wyjaśniamy w artykule jak samodzielnie obliczyć całkowity koszt leasingu. Jeśli różnica jest niewielka, a firma co roku mierzy się z kilkumiesięcznym przestojem, raty sezonowe są uzasadnione. Jeśli natomiast masz stabilne wpływy i rezerwę gotówki, standardowy harmonogram zwykle okaże się prostszy i tańszy.
Które branże najczęściej korzystają z leasingu sezonowego?
Najbardziej oczywistym przykładem jest budownictwo, bo prace ziemne, roboty drogowe i część inwestycji zewnętrznych zależą od pogody, a zimą koparki i ładowarki pracują znacznie rzadziej. Podobnie jest w rolnictwie, gdzie liczą się terminy zbiorów, sprzedaży płodów rolnych i rozliczeń z odbiorcami, więc raty można dopasować do miesięcy, w których gospodarstwo otrzymuje największe wpływy (więcej w artykule o leasingu maszyn rolniczych). Z rat sezonowych korzystają też firmy montujące fotowoltaikę i klimatyzację, przedsiębiorstwa turystyczne oraz usługi zależne od konkretnych miesięcy w roku.
Sama branża nie przesądza jednak o wyborze. Firma budowlana, która wykonuje również prace wykończeniowe, może mieć zlecenia przez cały rok, a instalator klimatyzacji zimą zajmuje się serwisem. O harmonogramie powinny decydować rzeczywiste wyniki finansowe, a nie kod PKD wpisany w CEIDG czy KRS.
Film o leasingu sezonowym na kanale ClickLease
Dopasowanie rat leasingowych do sezonowości firmy omawiam również w materiale wideo. Pokazuję w nim przykłady z branży budowlanej i fotowoltaicznej oraz to, jak zmieniają się miesięczne obciążenia przy ratach stałych i sezonowych. Warto go obejrzeć, jeśli planujesz leasing aut dostawczych, maszyn albo większej floty i chcesz sprawdzić, czy standardowy harmonogram pasuje do Twojej firmy.
Czy każdy leasingodawca oferuje harmonogram sezonowy?
Nie. Część instytucji proponuje wyłącznie standardowe harmonogramy z podobnymi ratami przez cały okres umowy, inne dopuszczają więcej elastyczności. To, czy dostaniesz raty sezonowe, zależy od rodzaju przedmiotu, wartości transakcji, sytuacji firmy i zasad finansującego, a zgoda na raty tak niskie jak 100 czy 500 zł netto nie jest gwarantowana.
Dlatego warto sprawdzić więcej niż jedną ofertę. Propozycja przygotowana przez sprzedawcę maszyny lub samochodu dostawczego może być poprawna, ale nie musi uwzględniać wszystkich rozwiązań dostępnych na rynku. W firmach sezonowych porównanie ma szczególne znaczenie, bo różnice dotyczą nie tylko ceny finansowania, ale też możliwości dopasowania płatności do rytmu działalności.
Czy można zmienić harmonogram w trakcie leasingu?
Nie każdy przedsiębiorca planuje sezonowość przed podpisaniem umowy. Zdarza się, że firma przez pierwszy rok płaci regularnie, a dopiero później zaczyna odczuwać większe wahania przychodów. Wtedy można złożyć do leasingodawcy wniosek o zmianę harmonogramu. Finansujący przeanalizuje sytuację firmy i zaproponuje nowe warunki albo odmówi, a aneks do umowy zwykle wiąże się z opłatą z tabeli opłat i prowizji.
Jeśli już przy zakupie wiesz, że zimą zleceń regularnie ubywa, lepiej uwzględnić to na etapie negocjacji, bo przed podpisaniem umowy masz znacznie większe pole manewru niż w jej trakcie. A jeżeli przewidujesz kłopoty ze spłatą kolejnych rat, skontaktuj się z finansującym, zanim pojawi się zaległość. Opóźnienia oznaczają dodatkowe koszty, a przy poważniejszych problemach nawet ryzyko wypowiedzenia umowy.
Jak przygotować firmę do leasingu sezonowego?
Zacznij od przeanalizowania przychodów z poprzednich lat i ustal, w których miesiącach firma faktycznie ma najwięcej gotówki. Uwzględnij przy tym terminy płatności od klientów, stałe koszty działalności oraz raty innych umów leasingowych. Na tej podstawie określisz, jaka rata jest bezpieczna w poszczególnych miesiącach. W firmie budowlanej oznacza to ustalenie maksymalnej raty w sezonie oraz kwoty, którą przedsiębiorstwo opłaci zimą nawet przy wyraźnie mniejszej liczbie zleceń.
Nie opieraj harmonogramu na najlepszym roku w historii firmy. Sprawdź też wariant, w którym kolejny sezon przyniesie mniej zamówień albo część klientów zapłaci z opóźnieniem. Leasing sezonowy ma pomagać w zarządzaniu gotówką, a nie tworzyć ryzyko problemów w miesiącach, które teoretycznie mają być najbardziej dochodowe. Orientacyjną ratę dla swojej maszyny sprawdzisz w kalkulatorze leasingowym.
Jak ClickLease pomaga dobrać leasing do sezonowości firmy?
W ClickLease porównujemy oferty ponad 40 banków i instytucji finansowych, więc możemy sprawdzić, które z nich sfinansują daną maszynę budowlaną, samochód dostawczy albo całą flotę z harmonogramem sezonowym. Jeśli prowadzisz firmę budowlaną, rolniczą lub turystyczną i większość przychodów osiągasz w określonej części roku, uwzględniamy to w analizie. Sprawdzamy wysokość rat, całkowity koszt leasingu, wykup i warunki umowy, a także zasady ewentualnej zmiany harmonogramu i opłaty, które mogą pojawić się później. Zależy nam na finansowaniu dopasowanym do sposobu działania firmy, a nie na ofercie z najniższą ratą w jednym wybranym miesiącu.
Jeśli masz już propozycję leasingu, prześlij ją przez porównywarkę ofert ClickLease, a sprawdzimy dostępne alternatywy. Nie pobieramy prowizji od klientów, bo wynagrodzenie otrzymujemy od instytucji finansowych, z którymi współpracujemy.
Kiedy leasing sezonowy będzie dobrym wyborem?
Leasing sezonowy ma największy sens wtedy, gdy firma zarabia wystarczająco dużo w skali roku, ale rozkład przychodów utrudnia regularne opłacanie równych rat. Sprawdza się przy maszynach budowlanych, pojazdach używanych sezonowo i sprzęcie potrzebnym głównie w określonych miesiącach. Warunkiem jest dobre dopasowanie harmonogramu do przepływów pieniężnych: wysokie raty w sezonie muszą zostawiać środki na bieżącą działalność, a niskie raty poza sezonem powinny realnie zmniejszać ryzyko problemów z płynnością. Trzeba też zaakceptować, że elastyczny harmonogram może podnieść całkowity koszt finansowania.
W przykładzie Pani Marty różnica w zimowych płatnościach wyniosła 11 035 zł netto. To nie są dodatkowo zarobione pieniądze ani oszczędność na całej umowie, tylko środki, których firma nie musi wydawać wtedy, gdy zleceń jest najmniej. Jeśli planujesz leasing maszyny, samochodu lub floty i wiesz, że Twoja firma ma wyraźny sezon, sprawdź możliwość rat sezonowych jeszcze przed podpisaniem umowy, a my pomożemy porównać, czy taki harmonogram będzie dla Ciebie korzystniejszy od standardowego.
