Czy zastanawiałeś się, jakie są zasady odliczania podatku przy użytkowaniu samochodu w firmie? Czy lepiej wybrać osobówkę, czy może ciężarówkę? A co, jeśli chcesz korzystać z auta także prywatnie? Jako specjalista leasingowy i właściciel ClickLease, codziennie pomagam przedsiębiorcom znaleźć najlepsze rozwiązania. Dziś podzielę się z Tobą kluczowymi informacjami, które pozwolą Ci zoptymalizować podatki i uniknąć błędów.

Jak można użytkować samochód w firmie?

W firmie możesz korzystać z auta na trzy sposoby:

1. Tylko na firmę – samochód służy wyłącznie do celów działalności gospodarczej. Nie używasz go prywatnie, np. do zakupów czy wyjazdów rodzinnych.
2. W sposób mieszany – auto wykorzystywane jest zarówno w firmie, jak i prywatnie, bez względu na proporcje.
3. Auto prywatne w firmie – samochód, który nie jest środkiem trwałym firmy, ale czasem wykorzystujesz go do celów służbowych.

Odliczenia podatku dla samochodów używanych wyłącznie w firmie

Jeśli samochód służy wyłącznie działalności gospodarczej, możesz odliczyć:
✅ 100% kosztów eksploatacyjnych – paliwo, prąd (dla elektryków), serwis, naprawy, leasing, wynajem, wymiana opon.
✅ 100% VAT – jeśli auto jest leasingowane lub kupione na firmę.

Dla samochodów osobowych (do 3,5 tony) są jednak dodatkowe warunki:
📌 Ewidencja przebiegu pojazdu – tzw. kilometrówka, gdzie zapisujesz każdą trasę służbową.
📌 Regulamin użytkowania – dokument, który jasno określa, że auto nie jest używane prywatnie.
📌 Deklaracja VAT-26 – zgłoszenie auta do urzędu skarbowego. Musisz to zrobić do 25. dnia miesiąca po pierwszym wydatku związanym z autem (np. pierwszej raty leasingowej).

Jeśli chodzi o samochody ciężarowe (>3,5 tony) lub specjalistyczne, można odliczyć 100% kosztów bez kilometrówki i deklaracji VAT-26.

Co jeśli używasz auta w celach mieszanych?

Jeśli auto służy zarówno firmie, jak i celom prywatnym, odliczenia wyglądają inaczej:
🔸 Koszty eksploatacyjne – możesz odliczyć 75% kosztów paliwa, napraw, serwisu itp.
🔸 VAT – odliczasz tylko 50% VAT-u.

Dodatkowo dla samochodów osobowych obowiązuje limit amortyzacji:
📌 150 000 zł – dla aut spalinowych i diesli.
📌 225 000 zł – dla elektryków.

Jeśli auto kosztuje więcej, odliczenia leasingowe są proporcjonalnie zmniejszone.

A co z prywatnym samochodem w firmie?

Jeżeli korzystasz z prywatnego auta do celów firmowych, ale nie wprowadziłeś go do ewidencji, możesz odliczyć tylko 20% wydatków eksploatacyjnych (paliwo, serwis itp.).

To bardzo niekorzystna opcja, dlatego jeśli masz prywatne auto i prowadzisz firmę, warto rozważyć zakup nowego pojazdu w leasingu lub na firmę.

Podsumowanie

Wybór między osobówką a ciężarówką oraz sposób użytkowania auta w firmie ma kluczowe znaczenie dla optymalizacji podatkowej. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o leasingu i finansowaniu aut firmowych, skontaktuj się ze mną w ClickLease.