Leasing czy gotówka w 2023 r.? Co będzie lepsze?

Niektórzy przedsiębiorcy stają przed dylematem: leasing czy gotówka? W zależności od planowanej inwestycji, a także posiadanego na ten cel kapitału, możliwe jest bowiem nabycie określonych dóbr za gotówkę, czyli ze środków własnych, jak również skorzystanie z jednej z opcji finansowania, w postaci popularnego w naszym kraju leasingu. Co będzie lepsze? Czy dla firm bardziej opłacalny jest leasing, czy gotówka?

Spis treści: 

1. Leasing czy gotówka?
   1. Leasing dla firm – czy warto?
   2. Leasing – o czym trzeba pamiętać?
   3. Gotówka zamiast leasingu – czy to się opłaca?
2. Samochód na firmę – leasing czy gotówka?

Inwestycję w rozwój firmy, wymagającą najczęściej niemałych nakładów, zawsze poprzedza się analizą jej opłacalności, jak również opłacalności poszczególnych form jej finansowania. W przypadku posiadania nadmiaru „wolnej” gotówki, u niektórych przedsiębiorców pojawia się pokusa, aby wykorzystać ją, zamiast wiązać się umową kredytu, czy leasingu. 

Leasing czy gotówka? 

Dylematy dotyczące tego, czy lepszym wyborem jest leasing, czy gotówka, zawsze powinno rozpatrywać się indywidualnie, z uwzględnieniem sytuacji, w jakiej znajduje się przedsiębiorstwo. Zupełnie inne perspektywy mają w końcu przed sobą giganci, duże i średnie przedsiębiorstwa, a całkowicie odmienne niewielkie firmy, dopiero wkraczające na rynek. 

Leasing dla firm – czy warto?

Już na wstępie warto wyraźnie zasygnalizować, że w przypadku wątpliwości odnośnie do tego, czy zdecydować się na leasing, czy gotówkę, praktycznie zawsze to pierwszy z nich będzie wyborem lepszym. Dlaczego? Powodów tych jest kilka.

• Po pierwsze, musisz zdawać sobie sprawę z tego, że leasing jest dostępny dla każdego. Stanowi atrakcyjną opcję i oferuje korzyści nawet dla tych firm, które mogą pozwolić sobie, aby nabyć dany przedmiot za gotówkę. 
• Po drugie, umowa leasingu nie ogranicza i nie wpływa na Twoją zdolność kredytową, gdybyś w międzyczasie poszukiwał wsparcia również w banku. Nie oddziałuje ponadto na płynność finansową firmy, ponieważ w tym przypadku finansowanie inwestycji odbywa się z wykorzystaniem zewnętrznego kapitału. 
• Po trzecie, „dostanie” leasingu jest z reguły znacznie łatwiejsze niż w przypadku innych form finansowania. Procedura ta nie cechuje się przesadnym stopniem sformalizowania, a w określonych przypadkach leasingodawcy przeprowadzają weryfikację uproszczoną zamiast standardowej.
• Po czwarte, wybierając leasing, zyskujesz gwarancję pewnej optymalizacji podatkowej. Twoimi kosztami uzyskania przychodu będą w tym przypadku miesięczne raty leasingowe, wniesiona opłata wstępna, czy wydatki eksploatacyjne. Jako czynny podatnik VAT masz także prawo dokonywać odliczenia tego podatku w odpowiedniej wysokości (100% lub 50%). 
• Po piąte, w racie leasingowej bardzo często uwzględnione są także (lub mogą zostać) usługi dodatkowe, takie jak ubezpieczenie OC, okresowy serwis, auto zastępcze. W takich przypadkach kwestie te spoczywają na leasingodawcy. 
• Po szóste, w rozważaniach: leasing czy gotówka, musisz mieć świadomość, że leasing nie wiąże (nie mrozi) Twojego majątku. Spłata zostaje rozłożona w czasie, dlatego posiadaną gotówkę, możesz przeznaczyć także na inne inwestycje, które rozwiną Twoją firmę i zapewnią jej większe dochody.

Leasing – o czym trzeba pamiętać?

Mimo że leasing niezaprzeczalnie stanowi bardzo atrakcyjną formę finansowania dla dużych, średnich i małych firm, jak każda umowa, rządzi się także swoimi prawami. 

Dylemat: „leasing czy gotówka?” wynika najczęściej z faktu, że w przypadku leasingu operacyjnego nie jesteś, jako leasingobiorca, właścicielem danego przedmiotu. Na mocy umowy otrzymujesz go tylko w odpłatne użytkowanie. Co jednak ważne, masz później możliwość wykupu takiego środka i to najczęściej za symboliczną kwotę, znacznie niższą niż jego wartość rynkowa. Brak tytułu własności w pewnym zakresie może ograniczać swobodę korzystania z auta, jednakże w praktyce nie jest to  odczuwalne w takim stopniu, w jakim niektórzy to sobie wyobrażają. 

Warto pamiętać także, że wybierając leasing, nie masz pełnej dowolności w zakresie okresu finansowania, co wynika z ograniczeń ustawowych i polityki firm leasingowych. Przykładowo, w odniesieniu do leasingu operacyjnego, minimalny czas trwania umowy, gdy przedmiotem leasingu jest samochód osobowy, wynosi 2 lata. Z drugiej natomiast strony leasingodawcy niechętnie zapatrują się także na dłuższe okresy finansowania, wynoszące na przykład 7, czy 8 lat. W ClickLease nie jest to jednak dla nas żadną przeszkodą. 

Gotówka zamiast leasingu – czy to się opłaca?

Gotówka stanowi pokusę przede wszystkim dla dużych graczy – firm, które mają już swoją historię, działają na rynku przez wiele lat, a przez to wypracowały odpowiedni kapitał. Dla małych przedsiębiorców, nawet jeśli posiadają oni kwotę potrzebną na zakup określonego sprzętu, zapłata gotówką z reguły pozbawia ich możliwości dalszych inwestycji i pomnażania kapitału.  

Czego warto być świadomym w rozważaniach „leasing czy gotówka?” w odniesieniu do drugiego z tych rozwiązań?

• Dla wielu przedsiębiorców główną zaletą związaną z zakupem gotówkowym jest to, że stają się oni automatycznie właścicielami danej rzeczy. Tym samym mogą nią dowolnie rozporządzać, bez potrzeby uzyskiwania zgody osoby trzeciej. 
• Zakup przedmiotu za gotówkę najczęściej nie wiąże się z koniecznością uiszczania żadnych dodatkowych opłat – odsetek, prowizji, czy opłat manipulacyjnych. 
• W przypadku nabycia przedmiotu za gotówkę, jeśli jego wartość przekracza 10 tys. zł, przedsiębiorca nie ma możliwości uwzględnienia go w kosztach jednorazowo. Konieczna będzie w takiej sytuacji stopniowa amortyzacja, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Jeśli przedmiotem jest samochód osobowy, należy pamiętać ponadto o obowiązującym w leasingu limicie 150 tys. zł (lub 225 tys. w odniesieniu do elektryków i aut hybrydowych). 

Samochód na firmę – leasing czy gotówka? 

W związku z tym, że to właśnie samochody osobowe są niezbędnym środkiem w praktycznie każdej firmie, stanowią zarazem najpopularniejszy przedmiot inwestycji. Jeśli pilnie potrzebujesz nowego auta, co zatem wybrać: leasing czy gotówkę?