Cesja leasingu to temat, który bardzo często pojawia się wtedy, gdy ktoś chce szybko pozbyć się auta z firmy albo przejąć samochód na warunkach lepszych niż nowa oferta z salonu.
Dla jednej strony cesja oznacza wyjście z umowy bez oddawania auta do leasingodawcy i bez ryzyka dużej dopłaty po sprzedaży pojazdu na aukcji. Dla drugiej strony może być sposobem na szybkie przejęcie auta, bez czekania na produkcję, z gotową historią rat, znanym wykupem i często atrakcyjną miesięczną opłatą.
Brzmi dobrze, ale trzeba wiedzieć, co się podpisuje. Cesja leasingu nie jest zwykłą sprzedażą samochodu. Auto nadal należy do firmy leasingowej, a nowy korzystający przejmuje prawa i obowiązki z umowy. To oznacza raty, ubezpieczenie, serwis, limity, warunki wykupu i całą odpowiedzialność wynikającą z umowy leasingowej.
Czym jest cesja leasingu?
Cesja leasingu to przeniesienie umowy leasingu z dotychczasowego leasingobiorcy na nowy podmiot. Dotychczasowy leasingobiorca to cedent. Osoba lub firma przejmująca leasing to cesjonariusz.
W prostych słowach: ktoś ma leasing, nie chce albo nie może go dalej spłacać, więc szuka chętnego, który przejmie auto i będzie kontynuował umowę.
Przy cesji leasingu zmienia się korzystający, ale sama umowa najczęściej trwa dalej. Zostają raty, harmonogram, kwota wykupu, pozostały czas finansowania i ogólne warunki umowy. Nowy korzystający wchodzi w miejsce poprzedniego, ale dopiero po zgodzie leasingodawcy.
To bardzo ważne: cesji nie robi się samodzielnie między dwoma przedsiębiorcami bez firmy leasingowej. Leasingodawca jest właścicielem pojazdu i musi zaakceptować zmianę korzystającego.
Cesja umowy leasingu a cesja wierzytelności
W wyszukiwarkach często pojawia się hasło „cesja umowy/wierzytelności”. W leasingu samochodu najczęściej chodzi o cesję umowy leasingu, czyli przejęcie praw i obowiązków przez nowego korzystającego.
Cesja wierzytelności to inne pojęcie. Dotyczy przeniesienia wierzytelności, czyli prawa do żądania zapłaty. W finansach i prawie może pojawiać się przy różnych transakcjach, ale osoba szukająca przejęcia auta zwykle nie chce kupować wierzytelności. Chce przejąć samochód i kontynuować leasing.
Dlatego przy ogłoszeniach, rozmowach i dokumentach trzeba pilnować nazewnictwa. Jeżeli celem jest przejęcie auta, interesuje Cię cesja umowy leasingu, a nie sama cesja wierzytelności.
Kiedy cesja leasingu ma sens?
Cesja leasingu może być dobrym rozwiązaniem dla przedsiębiorcy, który:
- nie potrzebuje już samochodu,
- ma za wysoką ratę,
- zmienił model działania firmy,
- chce wymienić auto na inne,
- zamyka działalność albo ogranicza koszty,
- nie chce oddawać auta do leasingodawcy,
- chce uniknąć rozliczenia po sprzedaży auta na aukcji poleasingowej.
Dla przejmującego cesja może być atrakcyjna, gdy:
- auto jest dostępne od razu,
- rata jest niższa niż w nowej ofercie,
- wykup jest korzystny,
- samochód ma pełną historię serwisową,
- poprzedni korzystający oferuje cesję bez odstępnego,
- pozostały okres umowy pasuje do planów firmy,
- pojazd jest zadbany i ma rozsądny przebieg.
Najwięcej sensu cesja ma wtedy, gdy obie strony dobrze policzą transakcję. Samochód może wyglądać świetnie, ale jeśli saldo leasingu, odstępne i wykup są zbyt wysokie, okazja szybko przestaje być okazją.
Co to jest odstępne przy cesji leasingu?
Odstępne to kwota, którą nowy korzystający płaci dotychczasowemu leasingobiorcy za możliwość przejęcia umowy. Nie jest to opłata dla leasingodawcy, tylko rozliczenie między stronami cesji.
Odstępne pojawia się najczęściej wtedy, gdy wartość rynkowa auta jest wyższa niż suma pozostałych zobowiązań z leasingu.
Przykład:
- samochód jest wart na rynku 160 000 zł netto,
- do spłaty w leasingu zostało 130 000 zł netto,
- różnica wynosi 30 000 zł,
- dotychczasowy leasingobiorca może oczekiwać odstępnego.
Odst ępne powinno być udokumentowane. Jeśli stronami są firmy, zwykle pojawia się faktura. Dla oddającego leasing to przychód, dla przejmującego może być koszt, ale rozliczenie warto omówić z księgowością przed podpisaniem dokumentów.
Cesja leasingu bez odstępnego
Hasło „cesja leasingu bez odstępnego” przyciąga dużo uwagi, bo brzmi jak okazja. Czasem rzeczywiście nią jest. Dotychczasowy leasingobiorca może chcieć szybko pozbyć się auta, rat i obowiązków, więc nie żąda dodatkowej kwoty za przejęcie umowy.
Taka sytuacja zdarza się, gdy:
- firma ma problem z płynnością,
- auto przestało być potrzebne,
- rata jest wysoka,
- zostało dużo miesięcy do końca umowy,
- samochód stracił wartość szybciej, niż spłacał się kapitał,
- oddający chce uniknąć kosztów wcześniejszego zakończenia leasingu.
Brak odstępnego nie oznacza jednak, że transakcja jest automatycznie korzystna. Trzeba sprawdzić, ile zostało do spłaty, jaka jest kwota wykupu, ile kosztuje ubezpieczenie, jaki jest stan auta i czy cena całkowita nie wyjdzie wyższa niż przy nowym leasingu.
Przy cesji bez odstępnego trzeba szczególnie uważać na samochody z wysoką ratą, dużym przebiegiem, szkodami albo kończącą się gwarancją. Zero złotych na start może wyglądać dobrze, ale prawdziwy koszt siedzi w ratach i wykupie.
Ujemne odstępne, czyli gdy oddający dopłaca
Czasem pojawia się odwrotna sytuacja. Auto jest warte mniej niż saldo leasingu. Wtedy nikt rozsądny nie przejmie umowy, jeśli ma płacić więcej, niż samochód jest wart na rynku.
Przykład:
- saldo leasingu wynosi 150 000 zł,
- auto jest warte 125 000 zł,
- różnica wynosi 25 000 zł.
W takiej sytuacji oddający może zaproponować ujemne odstępne, czyli dopłatę dla przejmującego. Dla cedenta to nadal może być lepsze niż oddanie auta do leasingodawcy i rozliczenie po szybkiej sprzedaży pojazdu poniżej ceny rynkowej.
Boli? Tak. Ale czasem to najtańsze wyjście z umowy.
Cesja leasingu na osobę prywatną
Bardzo często pojawia się pytanie: czy możliwa jest cesja leasingu na osobę prywatną?
Odpowiedź brzmi: to zależy od rodzaju umowy i zasad konkretnego leasingodawcy, ale przy klasycznym leasingu firmowym taka operacja bywa problematyczna. Leasing operacyjny jest zwykle zawierany z przedsiębiorcą. Jeśli osoba prywatna nie prowadzi działalności, może nie spełniać warunków do przejęcia umowy.
W takiej sytuacji są najczęściej trzy scenariusze:
- leasing przejmuje inna firma,
- dotychczasowy leasingobiorca kończy umowę, wykupuje auto i dopiero potem sprzedaje je osobie prywatnej,
- leasingodawca proponuje inne rozwiązanie, jeśli jego procedury na to pozwalają.
Osoba prywatna nie rozliczy rat tak jak przedsiębiorca, nie odliczy VAT na zasadach firmowych i nie zawsze może wejść w miejsce leasingobiorcy. Dlatego jeśli pracownik, znajomy albo ktoś z rodziny chce przejąć auto, najpierw trzeba zapytać leasingodawcę, czy w ogóle dopuszcza takie rozwiązanie.
Nie warto obiecywać auta osobie prywatnej, zanim nie ma pisemnej zgody finansującego.
Jak wygląda procedura cesji leasingu?
Procedura różni się w zależności od firmy leasingowej, ale najczęściej wygląda podobnie.
1. Znalezienie chętnego do przejęcia leasingu
Dotychczasowy leasingobiorca szuka firmy, która chce przejąć auto. Może zrobić to przez ogłoszenie, znajomych, brokera albo bazę klientów szukających samochodu.
2. Weryfikacja warunków umowy
Trzeba sprawdzić harmonogram, saldo, wykup, pozostały okres, ubezpieczenie, GAP, limity przebiegu i opłaty za cesję.
3. Ustalenie odstępnego
Strony ustalają, czy cesja będzie z odstępnym, bez odstępnego czy z dopłatą dla przejmującego.
4. Wniosek do leasingodawcy
Nowy korzystający składa dokumenty. Leasingodawca bada jego zdolność i decyduje, czy zgadza się na przejęcie umowy.
5. Podpisanie dokumentów
Po zgodzie przygotowywana jest umowa cesji, aneks lub komplet dokumentów wymagany przez finansującego. Często podpisywana jest umowa trójstronna.
6. Przekazanie auta
Strony sporządzają protokół przekazania pojazdu. Warto wpisać przebieg, stan auta, wyposażenie, komplet dokumentów, liczbę kluczyków i ewentualne uszkodzenia.
7. Ubezpieczenie i dalsze opłaty
Trzeba ustalić, co dzieje się z OC, AC, NNW, GAP i innymi polisami. Część ubezpieczeń może wymagać aneksu albo nowej polisy.
Jak policzyć, czy cesja się opłaca?
Przy cesji nie patrz tylko na ratę. Trzeba policzyć całkowity koszt przejęcia auta.
Uwzględnij:
- odstępne,
- opłatę za cesję pobieraną przez leasingodawcę,
- pozostałe raty,
- kwotę wykupu,
- koszt ubezpieczenia,
- koszt GAP,
- serwis i opony,
- stan techniczny auta,
- przebieg,
- ewentualne szkody,
- koszt doprowadzenia auta do dobrego stanu.
Przykład:
- odstępne: 10 000 zł netto,
- opłata za cesję: 1500 zł,
- pozostałe raty: 24 × 2500 zł netto,
- wykup: 30 000 zł netto.
Całkowity koszt przed ubezpieczeniem i serwisem wynosi 101 500 zł netto. Dopiero tę kwotę warto porównać z ceną rynkową podobnego auta i ofertą nowego leasingu.
Jeśli różnica jest duża na plus, cesja może być dobrym ruchem. Jeśli koszt wychodzi podobny albo wyższy niż nowa oferta, trzeba negocjować albo szukać dalej.
Na co uważać przy przejęciu leasingu?
Przejęcie leasingu może być świetną okazją, ale tylko wtedy, gdy sprawdzisz szczegóły.
Najczęstsze ryzyka to:
- zbyt wysokie odstępne,
- ukryte szkody,
- brak historii serwisowej,
- kończąca się gwarancja,
- wysoki wykup,
- drogie ubezpieczenie,
- niekorzystny GAP,
- zaległości po stronie obecnego leasingobiorcy,
- opłaty dodatkowe w tabeli leasingodawcy,
- limity przebiegu,
- brak zgody finansującego na cesję.
Poproś o dokumenty przed złożeniem wniosku. Minimum to harmonogram, umowa albo najważniejsze warunki, aktualne saldo, dane auta, historia serwisowa, informacje o szkodach i zdjęcia pojazdu.
Nie przejmuj leasingu tylko dlatego, że rata wygląda atrakcyjnie. Niska rata może oznaczać wysoki wykup.
Na co uważać przy oddawaniu leasingu?
Jeśli chcesz oddać leasing, też musisz się przygotować. Dobre ogłoszenie i jasne liczby zwiększają szansę na szybką cesję.
Przygotuj:
- aktualny harmonogram,
- kwotę wykupu,
- saldo,
- wysokość raty,
- pozostały czas umowy,
- informację o odstępnym,
- zdjęcia auta,
- przebieg,
- historię serwisową,
- informację o szkodach,
- stan opon,
- listę wyposażenia.
Jeżeli chcesz odstępne, pokaż, skąd wynika jego wysokość. Jeżeli oddajesz leasing bez odstępnego, też napisz to jasno. Taka informacja mocno przyciąga osoby szukające auta do przejęcia.
Cesja leasingu a podatki
Przy cesji leasingu pojawiają się podatki, szczególnie gdy jest odstępne. Oddający, który otrzymuje odstępne, powinien rozliczyć je jako przychód. Przejmujący może analizować odstępne jako koszt, ale zależy to od formy działalności, rodzaju pojazdu, wartości samochodu i sposobu jego używania.
Przy samochodach osobowych trzeba pamiętać o limitach podatkowych dotyczących kosztów leasingu. Jeżeli auto ma wysoką wartość, część opłat może nie być kosztem w pełnej wysokości.
Do tego dochodzi VAT. Przy firmach będących czynnymi podatnikami VAT odstępne zwykle wymaga prawidłowego udokumentowania fakturą. Sposób odliczenia VAT od rat, odstępnego i wydatków eksploatacyjnych zależy od tego, czy auto jest używane wyłącznie firmowo, czy mieszanie.
Tu nie warto działać na oko. Przed podpisaniem cesji dobrze skonsultować rozliczenie z księgowym.
Czy leasingodawca może odmówić cesji?
Tak. Leasingodawca nie musi zgodzić się na każdego przejmującego. Nowa firma przechodzi ocenę tak jak przy wniosku leasingowym. Finansujący sprawdza historię, staż działalności, zdolność, bazy i ryzyko transakcji.
Odmowa może pojawić się, gdy:
- nowy korzystający działa zbyt krótko,
- ma wpisy w bazach,
- nie ma zdolności,
- przedmiot jest problematyczny,
- auto ma niejasną historię,
- umowa jest zaległa,
- dokumenty są niekompletne.
Dlatego przed ustaleniem szczegółów z drugą stroną warto zapytać leasingodawcę o procedurę i wymagania.
Jak ClickLease pomaga przy cesji i nowym leasingu?
Cesja leasingu to moment, w którym łatwo trafić na gotowego klienta. Kto szuka przejęcia auta, zwykle nie jest na etapie luźnego oglądania. Taka osoba często potrzebuje samochodu szybko, ma firmę i chce policzyć, czy przejęcie leasingu będzie lepsze niż nowa umowa.
W ClickLease pomagamy spojrzeć na taki temat szerzej. Możemy sprawdzić, czy przejęcie konkretnego auta ma sens, porównać je z nową ofertą leasingową i pokazać, ile naprawdę kosztuje dana transakcja po doliczeniu rat, wykupu, odstępnego i ubezpieczenia.
Jeśli chcesz przejąć leasing, ale nie masz pewności, czy warunki są dobre, wyślij nam dane auta i harmonogram. Jeśli chcesz oddać leasing, możemy pomóc ocenić, czy odstępne jest realne i jakie rozwiązanie będzie korzystniejsze od przedterminowego zakończenia umowy.
ClickLease porównuje oferty wielu instytucji finansowych. Jedno zapytanie pozwala sprawdzić leasing samochodów osobowych, dostawczych, ciężarowych, maszyn, sprzętu IT i innych środków trwałych. Nasza usługa jest darmowa dla Klientów.
Co zapamiętać przed cesją leasingu?
Cesja leasingu pozwala wyjść z umowy albo przejąć auto bez zawierania całkiem nowego leasingu od zera. To dobre narzędzie, ale wymaga liczb, dokumentów i zgody leasingodawcy.
Jeżeli oddajesz leasing, zadbaj o jasne ogłoszenie, realistyczne odstępne i komplet dokumentów. Jeżeli przejmujesz leasing, sprawdź całkowity koszt, stan auta, wykup, ubezpieczenie i warunki umowy.
Cesja bez odstępnego może być dobrą okazją, ale nie zawsze nią jest. Cesja leasingu na osobę prywatną przy klasycznej umowie firmowej może być trudna albo niemożliwa. Cesja umowy leasingu to co innego niż cesja wierzytelności, więc pilnuj, jaką transakcję naprawdę podpisujesz.
Jeżeli chcesz przejąć auto albo oddać leasing i nie wiesz, czy liczby się bronią, skontaktuj się z ClickLease. Sprawdzimy warunki, porównamy alternatywy i pomożemy wybrać rozwiązanie, które ma sens dla Twojej firmy.
