Zawieszenie działalności gospodarczej nie kończy automatycznie umowy leasingu samochodu. Dla wielu przedsiębiorców to dobra informacja, ale też źródło pytań: czy trzeba dalej płacić raty, czy można korzystać z auta, co z kosztami, VAT-em, ubezpieczeniem i kontaktem z leasingodawcą?
Najważniejsza zasada jest prosta: zawieszenie firmy nie oznacza zawieszenia leasingu. Umowa nadal obowiązuje, a przedsiębiorca pozostaje stroną zobowiązania. Zanim więc zdecydujesz się na czasowe wstrzymanie działalności, sprawdź, jakie skutki będzie to miało dla Twojego samochodu w leasingu.
Czy zawieszenie działalności kończy umowę leasingu?
Nie. Samo zawieszenie działalności gospodarczej nie rozwiązuje umowy leasingowej. Leasingodawca nadal oczekuje spłaty rat zgodnie z harmonogramem, a leasingobiorca nadal korzysta z pojazdu na zasadach opisanych w umowie.
Oznacza to, że po zawieszeniu działalności nadal musisz pamiętać o:
- terminowej płatności rat leasingowych,
- opłaceniu ubezpieczenia OC, AC, NNW lub GAP, jeśli wynika to z umowy,
- wykonywaniu przeglądów i serwisów,
- przestrzeganiu limitów przebiegu, jeśli zostały ustalone,
- zgłaszaniu szkód i innych zdarzeń zgodnie z procedurą leasingodawcy,
- zachowaniu warunków użytkowania pojazdu.
Zawieszenie firmy nie jest więc równoznaczne z przerwą w spłacie. Jeżeli przestaniesz płacić raty, leasingodawca może naliczać odsetki, wezwać do zapłaty, a w skrajnym przypadku wypowiedzieć umowę.
Czy trzeba poinformować leasingodawcę o zawieszeniu działalności?
To zależy od zapisów umowy. W wielu przypadkach umowa leasingowa zawiera obowiązek informowania leasingodawcy o zmianach dotyczących sytuacji prawnej, finansowej lub organizacyjnej przedsiębiorcy. Zawieszenie działalności może być uznane za taką zmianę.
Dlatego przed złożeniem wniosku o zawieszenie firmy sprawdź:
- ogólne warunki umowy leasingu,
- zapisy dotyczące obowiązków informacyjnych,
- warunki korzystania z pojazdu,
- procedurę w razie pogorszenia sytuacji finansowej,
- możliwość zmiany harmonogramu spłaty.
Jeśli masz wątpliwości, lepiej skontaktować się z leasingodawcą lub brokerem, który pomagał w zawarciu umowy. Pozwoli to uniknąć sytuacji, w której formalna zmiana po stronie firmy zostanie potraktowana jako naruszenie obowiązków umownych.
Czy podczas zawieszenia działalności trzeba płacić raty leasingowe?
Tak. Raty leasingowe trzeba regulować dalej, chyba że leasingodawca wyrazi zgodę na inne rozwiązanie. Zawieszenie działalności w CEIDG nie zmienia harmonogramu spłaty i nie wstrzymuje naliczania rat.
Jeżeli wiesz, że w czasie zawieszenia firmy możesz mieć problem z płynnością, nie czekaj do momentu zaległości. Możliwe rozwiązania to między innymi:
- czasowe obniżenie rat,
- wydłużenie okresu leasingu,
- przesunięcie terminu płatności,
- restrukturyzacja harmonogramu,
- wcześniejszy wykup pojazdu,
- cesja leasingu na inny podmiot,
- zwrot pojazdu i rozliczenie umowy, jeśli leasingodawca dopuszcza taką opcję.
Nie każde rozwiązanie będzie dostępne w każdej umowie. Dużo zależy od leasingodawcy, historii spłat, wartości pojazdu, etapu umowy i rodzaju finansowania.
Czy można korzystać z samochodu w czasie zawieszenia firmy?
Najczęściej tak, o ile umowa leasingu tego nie zabrania. Trzeba jednak rozróżnić dwie sprawy: prawo do używania pojazdu oraz skutki podatkowe takiego używania.
Jeżeli samochód był wykorzystywany w działalności i odliczano od niego VAT lub ujmowano wydatki w kosztach, sposób korzystania z auta w czasie zawieszenia firmy może mieć znaczenie dla rozliczeń. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy pojazd miał być używany wyłącznie służbowo.
Jeżeli samochód zaczyna być wykorzystywany prywatnie, trzeba zachować ostrożność przy rozliczaniu:
- rat leasingowych,
- paliwa,
- serwisu,
- części,
- myjni,
- opłat parkingowych,
- ubezpieczenia.
Przy mieszanym użytku samochodu osobowego standardowo stosuje się inne zasady rozliczania VAT i kosztów niż przy pojeździe używanym wyłącznie firmowo. W razie wątpliwości najlepiej omówić temat z księgowym, zanim faktury zostaną ujęte w ewidencji.
Czy raty leasingowe mogą być kosztem podczas zawieszenia działalności?
Co do zasady raty leasingowe wynikające z umowy zawartej przed zawieszeniem działalności mogą być traktowane jako wydatki ponoszone w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. Oznacza to, że przedsiębiorca nie musi automatycznie rezygnować z ich rozliczania tylko dlatego, że firma została czasowo zawieszona.
Znaczenie mają jednak okoliczności:
- kiedy została zawarta umowa leasingu,
- czy pojazd był związany z działalnością gospodarczą,
- czy zawieszenie ma charakter czasowy,
- czy przedsiębiorca planuje wznowienie działalności,
- czy samochód nie został trwale przeznaczony wyłącznie do celów prywatnych,
- jak prowadzona jest ewidencja księgowa.
W przypadku leasingu operacyjnego samochód pozostaje własnością leasingodawcy, a przedsiębiorca opłaca raty za jego używanie. Jeżeli umowa trwa nadal, a pojazd ma służyć firmie po wznowieniu działalności, raty mogą mieć związek z zachowaniem działalności na przyszłość.
Nie oznacza to jednak, że każdą fakturę można rozliczać automatycznie bez analizy. Przy dłuższym zawieszeniu, zmianie sposobu używania auta lub braku zamiaru wznowienia działalności sytuacja może wyglądać inaczej.
Co z odliczeniem VAT od rat leasingowych?
Zawieszenie działalności nie musi odbierać prawa do odliczenia VAT od faktur leasingowych, jeżeli wydatek jest związany z działalnością i służy zachowaniu jej źródła. W przypadku samochodów osobowych najczęściej pojawia się odliczenie 50% VAT, gdy auto jest używane w sposób mieszany.
Odliczenie VAT zależy między innymi od:
- statusu podatnika VAT,
- rodzaju pojazdu,
- sposobu używania samochodu,
- dokumentacji,
- tego, czy wydatek ma związek z działalnością,
- tego, czy przedsiębiorca składa plik JPK_V7 za okres, w którym chce skorzystać z odliczenia.
Jeżeli podatnik chce odliczać VAT w okresie zawieszenia, powinien zadbać o spójność rozliczeń. Inaczej wygląda sytuacja przedsiębiorcy, który nadal ponosi koszty utrzymania firmowego pojazdu, a inaczej osoby, która zawiesiła firmę i używa samochodu wyłącznie prywatnie.
Interesuje Cię leasing dla osoby fizycznej? Zostaw numer telefonu a oddzwonimy do Ciebie i pomożemy wybrać najlepszą ofertę finansowania!
Czy można wziąć nowy leasing po zawieszeniu działalności?
To trudniejsze niż kontynuacja już zawartej umowy. Leasingodawca ocenia zdolność przedsiębiorcy do spłaty zobowiązania, a zawieszona działalność zwykle oznacza brak bieżących przychodów z firmy. Może to ograniczyć dostępność finansowania albo spowodować konieczność przedstawienia dodatkowych dokumentów.
Leasingodawca może poprosić o:
- historię działalności sprzed zawieszenia,
- dokumenty finansowe,
- deklarację wznowienia działalności,
- zabezpieczenie,
- wyższy wkład własny,
- poręczenie,
- informacje o innych źródłach dochodu.
Jeżeli planujesz wznowienie firmy i zakup samochodu w leasingu, dobrze przygotować się wcześniej. Pomaga porównanie ofert kilku instytucji oraz sprawdzenie, które z nich akceptują daną sytuację przedsiębiorcy.
Szukasz leasingu samochodu po zawieszeniu działalności albo planujesz wznowić firmę i potrzebujesz auta? ClickLease porówna oferty wielu instytucji finansowych i pomoże dobrać rozwiązanie do Twojej sytuacji. Składasz jedno zapytanie, a my sprawdzamy propozycje nawet w 40 instytucjach. Nasza usługa jest darmowa dla Klientów.
Co zrobić, jeśli nie stać Cię na raty podczas zawieszenia firmy?
Najgorszym rozwiązaniem jest brak reakcji. Jeżeli wiesz, że zawieszenie działalności wpłynie na Twoją płynność, skontaktuj się z leasingodawcą przed powstaniem zaległości. Im wcześniej zgłosisz problem, tym większa szansa na spokojne ustalenie dalszych kroków.
Możesz zapytać o:
- zmianę terminu płatności,
- czasowe zmniejszenie raty,
- wydłużenie umowy,
- karencję w spłacie części kapitałowej,
- cesję umowy na inną firmę,
- wcześniejszy wykup,
- sprzedaż auta po wykupie,
- rozliczenie umowy przed terminem.
Każda z tych opcji ma konsekwencje finansowe. Przed podpisaniem aneksu sprawdź prowizje, opłaty manipulacyjne, zmianę całkowitego kosztu leasingu i wpływ na wykup.
Zawieszenie działalności a ubezpieczenie samochodu w leasingu
Samochód w leasingu musi być ubezpieczony zgodnie z wymaganiami leasingodawcy. Zawieszenie działalności nie zwalnia z obowiązku posiadania OC. W wielu umowach wymagane są też dodatkowe polisy, takie jak AC, NNW lub GAP.
Trzeba pamiętać, że:
- brak ważnej polisy może naruszać warunki umowy,
- leasingodawca może wymagać konkretnego zakresu ochrony,
- polisa musi wskazywać odpowiedniego właściciela i użytkownika pojazdu,
- szkody trzeba zgłaszać zgodnie z procedurą,
- przy zmianie sposobu użytkowania auta warto sprawdzić, czy nie wpływa to na warunki ubezpieczenia.
Jeżeli kończy się polisa, nie odkładaj odnowienia tylko dlatego, że firma jest zawieszona. Pojazd nadal pozostaje przedmiotem leasingu i musi być chroniony zgodnie z umową.
Czy zawieszenie firmy wpływa na wykup samochodu?
Zawieszenie działalności samo w sobie nie odbiera możliwości wykupu samochodu, jeżeli umowa dobiega końca i leasingobiorca spełnia warunki wykupu. Trzeba jednak wcześniej zdecydować, czy wykup ma mieć charakter firmowy, czy prywatny, ponieważ wpływa to na późniejsze rozliczenia podatkowe.
Przed wykupem sprawdź:
- termin zakończenia umowy,
- kwotę wykupu,
- wymagane dokumenty,
- sposób wystawienia faktury,
- skutki podatkowe wykupu,
- planowane dalsze używanie pojazdu,
- ewentualną sprzedaż auta po wykupie.
Decyzję dobrze omówić z księgowym przed zapłatą faktury końcowej. Późniejsza korekta może być trudniejsza niż prawidłowe ustawienie rozliczenia od początku.
