Wybór odpowiedniego finansowania może mieć kluczowe znaczenie dla rozwoju firmy. Jeśli zastanawiasz się nad leasingiem finansowym lub pożyczką leasingową, warto dobrze poznać różnice między tymi rozwiązaniami. Każda z tych opcji ma swoje zalety, ale też konkretne zastosowania, które mogą wpłynąć na Twoje finanse, sposób rozliczania kosztów i możliwości podatkowe. W tym wpisie wyjaśnię, czym różni się leasing finansowy od pożyczki leasingowej, jakie są ich największe zalety i kiedy warto zdecydować się na jedno z tych rozwiązań.
Leasing finansowy – jak działa i czym się różni od operacyjnego?
Leasing finansowy często mylony jest z leasingiem operacyjnym, który jest najczęściej wybieraną formą finansowania wśród przedsiębiorców. Różnice między tymi dwiema formami leasingu są jednak kluczowe, zwłaszcza pod kątem podatkowym i rozliczeniowym.
W leasingu finansowym:
- Leasingowany przedmiot wchodzi do majątku leasingobiorcy, a to oznacza, że to Ty dokonujesz odpisów amortyzacyjnych.
- Kosztem uzyskania przychodu są odpisy amortyzacyjne oraz część odsetkowa raty (część kapitałowa nie jest kosztem).
- Po zakończeniu umowy przedmiot leasingu automatycznie przechodzi na własność leasingobiorcy – nie ma konieczności wykupu.
- VAT od leasingu płaci się z góry za cały okres trwania umowy (można go jednak rozłożyć na raty w zależności od ustaleń z leasingodawcą).
- Minimalny okres leasingu finansowego nie jest określony przepisami – w praktyce leasingodawcy stosują minimum 6 miesięcy.
W przeciwieństwie do leasingu operacyjnego, gdzie przedmiot leasingu pozostaje w majątku firmy leasingowej i jest przez nią amortyzowany, leasing finansowy daje większą elastyczność w zakresie sposobu użytkowania i rozliczania kosztów.
Pożyczka leasingowa – na czym polega?
Pożyczka leasingowa to specyficzne rozwiązanie finansowe, które łączy cechy klasycznego leasingu i kredytu. Choć udzielana jest przez firmę leasingową, działa w inny sposób niż leasing finansowy czy operacyjny.
Kluczowe cechy pożyczki leasingowej:
- Od początku jesteś właścicielem finansowanego przedmiotu – w leasingu finansowym stajesz się nim dopiero po zakończeniu umowy.
- To nie Ty otrzymujesz środki, lecz sprzedawca finansowanego środka trwałego – firma leasingowa przelewa mu pieniądze bezpośrednio.
- Możesz dokonywać jednorazowej amortyzacji, co pozwala na szybsze rozliczenie podatkowe zakupu.
- Brak obowiązku wykupu – finansowany przedmiot należy do Ciebie od razu po zakupie.
- Procedura jest uproszczona, a wymagane dokumenty ograniczone do minimum. W większości przypadków wystarczy dowód osobisty i wpłata własna na poziomie 10%.
Najważniejsze różnice między leasingiem finansowym a pożyczką leasingową
| Leasing finansowy | Pożyczka leasingowa |
| Przedmiot leasingu wchodzi do majątku leasingobiorcy | Przedmiot leasingu jest własnością pożyczkobiorcy |
| Kosztem uzyskania przychodu są odpisy amortyzacyjne i odsetki | Kosztem uzyskania przychodu są amortyzacja i odsetki od zaciągniętej kwoty |
| Wykup nie jest wymagany – po zakończeniu umowy przedmiot przechodzi automatycznie na własność leasingobiorcy | Nie ma potrzeby wykupu – przedmiot leasingu od początku należy do pożyczkobiorcy |
| VAT płatny z góry za cały okres umowy | VAT zgodny z fakturą – np. brak VAT przy fakturze VAT marża |
| Leasingobiorca nie ma pełnej swobody w użytkowaniu – modernizacje i zmiany wymagają zgody leasingodawcy | Pożyczkobiorca może dowolnie modyfikować i używać przedmiot bez konieczności zgody finansującego |
| Nie obciąża zdolności kredytowej | Może wpływać na zdolność kredytową |
Kiedy warto wybrać leasing finansowy, a kiedy pożyczkę leasingową?
Leasing finansowy jest dobrym rozwiązaniem, jeśli:
- Przedmiot leasingu ma niższą stawkę VAT niż 23% (np. sprzęt medyczny z 8% VAT), co pozwala uniknąć dodatkowych kosztów.
- Chcesz rozliczać koszty stopniowo poprzez amortyzację i odsetki.
- Szukasz elastycznego finansowania bez wpływu na zdolność kredytową.
- Chcesz uniknąć konieczności wykupu na koniec umowy.
Pożyczka leasingowa będzie korzystniejsza, gdy:
- Chcesz sfinansować zakup środka trwałego na podstawie faktury VAT marża, np. samochodu używanego.
- Planujesz dokonać jednorazowej amortyzacji i szybko rozliczyć koszt zakupu.
- Wolisz być właścicielem przedmiotu od samego początku i mieć pełną swobodę jego użytkowania.
- Potrzebujesz szybkiej decyzji i minimum formalności – procedura pożyczki leasingowej jest mniej skomplikowana niż w przypadku kredytu bankowego.
Interesuje Cię leasing lub pożyczka leasingowa? Zostaw numer telefonu a oddzwonimy do Ciebie i pomożemy wybrać najlepszą ofertę finansowania!
Podsumowanie
Zarówno leasing finansowy, jak i pożyczka leasingowa mogą być atrakcyjnym sposobem finansowania środków trwałych w firmie. Kluczowe jest dopasowanie rozwiązania do indywidualnych potrzeb i planów podatkowych.
Jeśli nie masz pewności, które rozwiązanie będzie dla Ciebie najlepsze, skontaktuj się ze mną – pomogę Ci dobrać opcję dopasowaną do Twojej sytuacji finansowej i biznesowej.
